Pot considerar-se Andorra un paradís fiscal per part de França o Espanya?

No. Des de la signatura del conveni per evitar la doble imposició i l'adhesió d'Andorra a l'Estàndard Comú d'Informació (CRS) de l'OCDE, Andorra ja no figura a la llista francesa ni espanyola de territoris no cooperadors. Coopera plenament amb les autoritats fiscals internacionals en matèria d'intercanvi d'informació. Traslladar-se a Andorra és, per tant, una operació perfectament legal i transparent.

Què passa amb els meus ingressos procedents de França o Espanya quan sóc resident andorrà?

El conveni franco-andorrà o hispano-andorrà distribueix els drets d'imposició entre els dos països en funció de la naturalesa dels ingressos. Les rendes d'immobles situats a França o Espanya segueixen sent imposables en aquells països. Els dividends i les guanys de capital tributen generalment a Andorra al tipus del 10%, amb un crèdit fiscal per evitar la doble imposició. Oryzon analitza individualment cada font d'ingressos per optimitzar la teva situació global.

Assessorament Fiscal

El sistema fiscal andorrà destaca per la seva simplicitat, transparència i tipus moderats, alhora que compleix plenament els estàndards internacionals. Sovint percebuda com a atractiva, la fiscalitat andorrana es basa sobretot en normes precises que s’apliquen tant a particulars com a emprenedors.

Abans de traslladar-se a l’estranger o de constituir una empresa, és essencial entendre com funciona realment la fiscalitat a Andorra, quins impostos s’apliquen a la vostra situació i en quines condicions esdeveniu resident fiscal.

Els principals Impostos a Andorra

Impost sobre la renda de les persones físiques: Tipus progressiu amb un màxim del 10 % (0 % fins a 24.000 €, 5 % entre 24.000 € i 40.000 € i 10 % per a quantitats superiors),
Impost de societats: Tipus màxim del 10 % sobre els beneficis,
IGI (equivalent a l’IVA): Tipus general del 4,5 %, un dels més baixos d’Europa,
Dividends: 0 %,
Guanys de capital sobre valors: 0 %,
Sense impost sobre el patrimoni (ISF),
Sense impost de successions,
Contribucions a la seguretat social a través del CASS: baixes en comparació amb altres països europeus i que ofereixen un sistema de protecció eficaç.

Per què Optimitzar la vostra Fiscalitat andorrana amb Oryzon?

Tot i que la fiscalitat andorrana és atractiva, requereix una anàlisi detallada de la vostra situació personal i professional. Triar l’estatus equivocat, una planificació deficient o una interpretació inexacta pot tenir conseqüències fiscals importants.

A Oryzon, us donem suport en:

Determina la teva residència fiscal,
Estructura els teus ingressos i el teu negoci,
Assegura la teva posició davant les autoritats andorranes i estrangeres,
Anticipa les implicacions fiscals a curt i llarg termini.

👉 Per a una instal·lació reeixida i conforme, el suport personalitzat és essencial.

Optimització Fiscal a Andorra: Un Marc Legal Favorable

Andorra compta amb un dels sistemes fiscals més competitius d’Europa, alhora que és plenament conforme amb els estàndards internacionals de transparència fiscal. A diferència dels paradisos fiscals tradicionals, Andorra és un estat cooperador reconegut que ha signat nombrosos acords d’intercanvi d’informació fiscal i convenis per evitar la doble imposició. Això la converteix en una elecció estable, creïble i sostenible per als particulars i empreses que vulguin optimitzar legalment la seva situació fiscal.

Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF)

L’impost sobre la renda a Andorra s’estructura en dos trams: 0% per a rendes de fins a 24.000 euros anuals i un tipus màxim del 10% sobre la part que superi aquest llindar. Aquest sistema fa que Andorra sigui especialment atractiva en comparació amb França (tipus marginal del 45%) o Espanya (fins al 47%). Per a un contribuent d’alts ingressos, l’estalvi fiscal pot arribar a diverses desenes de milers d’euros l’any.

A més, els dividends rebuts d’empreses andorranes estan exempts d’impostos quan l’accionista posseeix més del 25% del capital i l’empresa ha estat mantinguda durant almenys 10 anys. Les guanys de capital derivats de la venda d’accions tributen al 10%. No hi ha impost sobre el patrimoni ni impost de successions entre familiars directes, cosa que fa que la planificació patrimonial a Andorra sigui especialment avantatjosa.

Impost sobre Societats (IS)

El tipus de l’impost sobre societats a Andorra és del 10% sobre els beneficis imposables. Aquest tipus es troba entre els més baixos d’Europa per a una jurisdicció no offshore i totalment regulada. Les empreses andorranes es beneficien de nombroses deduccions i exempcions: les despeses de R+D són deduïbles al 150%, els nous equips empresarials al 35%, i les empreses creades ex novo es beneficien d’una exempció total durant els dos primers anys d’activitat.

El Conveni Fiscal Franco-Andorrà

Andorra va signar un conveni per evitar la doble imposició amb França el 2013, que va entrar en vigor el 2015. Aquest conveni defineix quin estat té dret a gravar les diferents categories de renda. Oryzon compta amb una profunda experiència en l’aplicació d’aquest conveni i t’ajuda a optimitzar la teva situació tenint en compte els teus vincles i fonts d’ingressos a França.

Els Nostres Serveis d’Assessorament Fiscal

Auditoria fiscal: anàlisi completa de la teva situació fiscal actual i identificació d’oportunitats d’optimització
Estratègia migratòria: elaboració d’un full de ruta personalitzat per a la teva transició a la residència fiscal andorrana
Exit tax: assessorament sobre la gestió de l’impost de sortida en abandonar França o Espanya
Planificació patrimonial: optimització de la transmissió d’actius en un context andorrà
Compliment continu: suport anual per a les teves declaracions fiscals a Andorra

Preguntes Freqüents

📌 À découvrir également :