El sistema fiscal andorrà destaca per la seva simplicitat, transparència i tipus moderats, alhora que compleix plenament els estàndards internacionals. Sovint percebuda com a atractiva, la fiscalitat andorrana es basa sobretot en normes precises que s’apliquen tant a particulars com a emprenedors.
Abans de traslladar-se a l’estranger o de constituir una empresa, és essencial entendre com funciona realment la fiscalitat a Andorra, quins impostos s’apliquen a la vostra situació i en quines condicions esdeveniu resident fiscal.
Els principals Impostos a Andorra
- Impost sobre la renda de les persones físiques: Tipus progressiu amb un màxim del 10 % (0 % fins a 24.000 €, 5 % entre 24.000 € i 40.000 € i 10 % per a quantitats superiors),
- Impost de societats: Tipus màxim del 10 % sobre els beneficis,
- IGI (equivalent a l’IVA): Tipus general del 4,5 %, un dels més baixos d’Europa,
- Dividends: 0 %,
- Guanys de capital sobre valors: 0 %,
- Sense impost sobre el patrimoni (ISF),
- Sense impost de successions,
- Contribucions a la seguretat social a través del CASS: baixes en comparació amb altres països europeus i que ofereixen un sistema de protecció eficaç.
Optimització Fiscal a Andorra: Un Marc Legal Favorable
Andorra compta amb un dels sistemes fiscals més competitius d’Europa, alhora que és plenament conforme amb els estàndards internacionals de transparència fiscal. A diferència dels paradisos fiscals tradicionals, Andorra és un estat cooperador reconegut que ha signat nombrosos acords d’intercanvi d’informació fiscal i convenis per evitar la doble imposició. Això la converteix en una elecció estable, creïble i sostenible per als particulars i empreses que vulguin optimitzar legalment la seva situació fiscal.
Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF)
L’impost sobre la renda a Andorra s’estructura en dos trams: 0% per a rendes de fins a 24.000 euros anuals i un tipus màxim del 10% sobre la part que superi aquest llindar. Aquest sistema fa que Andorra sigui especialment atractiva en comparació amb França (tipus marginal del 45%) o Espanya (fins al 47%). Per a un contribuent d’alts ingressos, l’estalvi fiscal pot arribar a diverses desenes de milers d’euros l’any.
A més, els dividends rebuts d’empreses andorranes estan exempts d’impostos quan l’accionista posseeix més del 25% del capital i l’empresa ha estat mantinguda durant almenys 10 anys. Les guanys de capital derivats de la venda d’accions tributen al 10%. No hi ha impost sobre el patrimoni ni impost de successions entre familiars directes, cosa que fa que la planificació patrimonial a Andorra sigui especialment avantatjosa.
Impost sobre Societats (IS)
El tipus de l’impost sobre societats a Andorra és del 10% sobre els beneficis imposables. Aquest tipus es troba entre els més baixos d’Europa per a una jurisdicció no offshore i totalment regulada. Les empreses andorranes es beneficien de nombroses deduccions i exempcions: les despeses de R+D són deduïbles al 150%, els nous equips empresarials al 35%, i les empreses creades ex novo es beneficien d’una exempció total durant els dos primers anys d’activitat.
El Conveni Fiscal Franco-Andorrà
Andorra va signar un conveni per evitar la doble imposició amb França el 2013, que va entrar en vigor el 2015. Aquest conveni defineix quin estat té dret a gravar les diferents categories de renda. Oryzon compta amb una profunda experiència en l’aplicació d’aquest conveni i t’ajuda a optimitzar la teva situació tenint en compte els teus vincles i fonts d’ingressos a França.
Els Nostres Serveis d’Assessorament Fiscal
- Auditoria fiscal: anàlisi completa de la teva situació fiscal actual i identificació d’oportunitats d’optimització
- Estratègia migratòria: elaboració d’un full de ruta personalitzat per a la teva transició a la residència fiscal andorrana
- Exit tax: assessorament sobre la gestió de l’impost de sortida en abandonar França o Espanya
- Planificació patrimonial: optimització de la transmissió d’actius en un context andorrà
- Compliment continu: suport anual per a les teves declaracions fiscals a Andorra
Preguntes Freqüents
📌 À découvrir également :